Ehe finanzielle Vorteile in Österreich: Steuern, Versicherung & Pension

Ehe finanzielle Vorteile in Österreich: Steuern, Versicherung & Pension Ehe finanzielle Vorteile in Österreich: Alleinverdienerabsetzbetrag, kostenlose Mitversicherung des Ehepartners, Witwenpension, begünstigte Grunderwerbsteuer und Familienbonus. Vollständiger Leitfaden. Topics: Alltag, Gehalt & Steuern.

Eine Heirat bringt in Österreich nicht nur emotionale, sondern auch handfeste finanzielle Vorteile. Anders als in Deutschland gibt es in Österreich keine gemeinsame Besteuerung von Ehegatten (Ehegattensplitting). Dennoch bietet das österreichische Recht eine Reihe von Vergünstigungen: vom Alleinverdienerabsetzbetrag über die kostenlose Mitversicherung des Ehepartners bis zur Witwenpension und begünstigten Grunderwerbsteuer.

Dieser Leitfaden erklärt alle wichtigen ehelichen Steuervorteile: wie der Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) funktioniert, was der Familienbonus Plus für Familien bedeutet, wie Sie Ihren Ehepartner kostenlos mitversichern und welche Steuererleichterungen bei Immobilienübertragungen winken.

Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB): Der wichtigste Steuervorteil

Der Alleinverdienerabsetzbetrag ist der bedeutendste steuerliche Vorteil für Ehepaare in Österreich. Er steht Paaren zu, bei denen ein Partner wenig oder kein Einkommen erzielt. Der Absetzbetrag mindert direkt die berechnete Steuer — nicht nur die Steuerbemessungsgrundlage.

Für das Jahr 2026 liegt die Einkommensgrenze des Ehepartners bei 7.411 Euro pro Jahr. Die Höhe des AVAB richtet sich nach der Anzahl der Kinder:

• ohne Kinder — 494 Euro pro Jahr
• mit einem Kind — 612 Euro pro Jahr
• mit zwei Kindern — 828 Euro pro Jahr
• mit drei Kindern — 1.101 Euro pro Jahr
• für jedes weitere Kind — plus 273 Euro

Um den AVAB beim Arbeitgeber geltend zu machen, reichen Sie das Formular E 30 ein. Falls der Arbeitgeber den Absetzbetrag nicht berücksichtigt hat, können Sie ihn in der jährlichen Steuererklärung nachholen. Voraussetzung: Sie sind mindestens sechs Monate im Kalenderjahr verheiratet oder in einer eingetragenen Partnerschaft.

Wie das Unternehmerserviceportal USP erläutert, wird der AVAB direkt von der Steuerschuld abgezogen — ein echter Steuervorteil, unabhängig vom Steuersatz.

Familienbonus Plus und weitere Kinderförderungen

Der Familienbonus Plus ist einer der großzügigsten Steuerabsetzbeträge in Österreich. Für 2026 beträgt er 2.000,16 Euro pro Jahr (166,68 Euro monatlich) für jedes Kind bis 18 Jahre. Für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren in Ausbildung sind es 700,08 Euro pro Jahr (58,34 Euro monatlich).

Der Bonus kann zwischen den Eltern beliebig aufgeteilt werden (z. B. 50:50) oder von einem Elternteil vollständig beansprucht werden. Übersteigt der Bonus die Steuerlast, zahlt das Finanzamt die Differenz aus.

Zusätzlich erhalten Ehepaare mit Kindern:

• Kinderabsetzbetrag — 70,90 Euro monatlich pro Kind (wird gemeinsam mit der Familienbeihilfe ausgezahlt)
• Mehrkindzuschlag — 24,40 Euro monatlich für das dritte und jedes weitere Kind (bei gemeinsamem Jahreseinkommen unter 55.000 Euro)
• Kindermehrbetrag — bis zu 700 Euro jährlich für Familien mit niedrigem Einkommen

Laut oesterreich.gv.at wird die Familienbeihilfe unabhängig vom Einkommen der Eltern gezahlt — von 132,30 Euro monatlich (Kinder bis 3 Jahre) bis 171,70 Euro (10 bis 18 Jahre).

Kostenlose Mitversicherung des Ehepartners

Einer der wertvollsten finanziellen Vorteile der Ehe ist die Möglichkeit, den nicht erwerbstätigen Ehepartner kostenlos in der eigenen Krankenversicherung mitzuversichern (Mitversicherung). Wenn ein Ehepartner berufstätig und bei der Österreichischen Gesundheitskasse (ÖGK) oder einer anderen Krankenkasse versichert ist, kann der andere beitragsfrei mitversichert werden — sofern sein eigenes Einkommen eine bestimmte Grenze nicht überschreitet.

Im Jahr 2026 liegt diese Grenze bei etwa 509 Euro monatlich (6.109 Euro jährlich). Die Mitversicherung deckt das gesamte Leistungsspektrum der gesetzlichen Krankenversicherung: Arztbesuche, Krankenhausaufenthalte, verschreibungspflichtige Medikamente, Zahnbehandlungen (mit Einschränkungen) und Psychotherapie.

Zum Vergleich: Eine freiwillige private Krankenversicherung für einen Erwachsenen ohne eigenes Einkommen kostet zwischen 200 und 500 Euro monatlich. Die kostenlose Mitversicherung durch die Ehe spart der Familie 2.400 bis 6.000 Euro pro Jahr.

Begünstigte Grunderwerbsteuer für Ehegatten

Ehepaare profitieren von einem ermäßigten Satz der Grunderwerbsteuer bei Grundstücksübertragungen unter Ehegatten. Der Steuersatz beträgt 2% statt der üblichen 3,5%.

Dies ist besonders relevant bei:

• Auszahlung des Ehepartners aus gemeinsamem Eigentum
• Übertragung von Immobilien innerhalb der Familie
• Schenkung von Grundstücken zwischen Ehegatten

Bei einer Immobilie im Wert von 300.000 Euro beträgt die Ersparnis 4.500 Euro. Weitere Informationen zu Steuern auf Immobilien finden Sie in unserem Artikel zu FinanzOnline und Steuererklärung.

Witwen- und Witwerpension

Die Ehe begründet einen Anspruch auf Witwen- oder Witwerpension — eine Hinterbliebenenpension in Höhe von bis zu 60% der Pension des verstorbenen Ehepartners. Die genaue Höhe hängt von der Einkommensdifferenz, der Ehedauer und dem Alter ab.

Wie alle österreichischen Pensionen wird die Witwenpension 14 Mal jährlich ausgezahlt (inklusive 13. und 14. Monatszahlung). Je länger die Ehe bestanden hat, desto höher der Anspruch. Die Witwenpension ist einer der am meisten unterschätzten finanziellen Vorteile der Ehe.

In Österreich gibt es kein Ehegattensplitting wie in Deutschland, aber das System der Absetzbeträge und Sozialleistungen für Ehepaare ist gut ausgebaut. Der Alleinverdienerabsetzbetrag, der Familienbonus Plus und die Mitversicherung sind die drei wichtigsten Säulen der finanziellen Unterstützung für Familien.

— Steuerrechtsexperte, Wirtschaftskammer Österreich

Steuervorteile bei Erbschaft und Schenkung

Obwohl Österreich die Erbschaftssteuer bereits 2008 abgeschafft hat, bietet die Ehe weiterhin Steuervorteile bei der Vermögensübertragung. Schenkungen zwischen Ehegatten sind bis zu 50.000 Euro innerhalb von fünf Jahren schenkungssteuerfrei, unter bestimmten Umständen sogar vollständig befreit.

Für die Grunderwerbsteuer gilt bei Immobilienübertragungen zwischen Ehegatten der ermäßigte Satz von 2%. Das schafft erhebliche Einsparungen bei der Nachlassplanung innerhalb der Familie.

Mehr zum Thema Erbschaft in Österreich lesen Sie in unserem Beitrag Erbschaftssteuer in Österreich: Mythen und Realität.

Familienzusammenführung: Aufenthaltsrechtliche Vorteile

Die Ehe mit einem österreichischen Staatsbürger oder Daueraufenthaltsberechtigten erleichtert den Zugang zu Aufenthaltstiteln erheblich. Ehegatten von Österreichern und EU-Bürgern haben Anspruch auf Familienzusammenführung ohne Quotenbeschränkung oder Punkte-system.

Der Weg zur Staatsbürgerschaft ist ebenfalls kürzer: Bei Ehe mit einem österreichischen Staatsbürger und mindestens 5 Jahren Aufenthalt in Österreich kann die Einbürgerung bereits vor Ablauf der üblichen 10-Jahres-Frist beantragt werden.

Auswirkungen auf das Arbeitslosengeld

Bei der Berechnung des Arbeitslosengelds spielt der Familienstand eine Rolle. Der Grundbetrag liegt bei etwa 55% des Nettoeinkommens der letzten 12 Monate, kann aber durch einen Familienzuschlag auf bis zu 65% steigen, wenn der Ehepartner kein oder nur geringes Einkommen hat.

Zusätzlich erhöht jedes Kind das Arbeitslosengeld um einen Kindenzuschlag von rund 29 Euro monatlich im Jahr 2026. Diese Zuschläge stehen nur rechtmäßig verheirateten Paaren zu, nicht in Lebensgemeinschaften.

Häufig gestellte Fragen

Gibt es in Österreich eine gemeinsame Steuerveranlagung für Ehepaare?

Nein, Österreich kennt kein Ehegattensplitting wie Deutschland. Jeder Ehepartner wird einzeln veranlagt. Der Alleinverdienerabsetzbetrag und der Familienbonus Plus gleichen dies jedoch teilweise aus.

Kann mein nicht berufstätiger Ehepartner kostenlos mitversichert werden?

Ja, wenn Sie berufstätig und bei der ÖGK oder einer anderen Krankenkasse versichert sind, kann Ihr Ehepartner beitragsfrei mitversichert werden (Mitversicherung). Voraussetzung: Das eigene Einkommen liegt unter etwa 509 Euro monatlich.

Ist die Ehe der eingetragenen Partnerschaft finanziell gleichgestellt?

Ja, seit 2019 sind eingetragene Partnerschaften der Ehe in steuerlichen und sozialen Rechten weitgehend gleichgestellt. Die Witwenpension gilt für beide Formen.

Welchen Steuervorteil bringt die Ehe bei Immobilien?

Bei Grundstücksübertragungen zwischen Ehegatten beträgt die Grunderwerbsteuer nur 2% statt 3,5% — eine Ersparnis von mehreren tausend Euro.

Fazit: Was die Ehe finanziell bringt

Zusammenfassend ergeben sich folgende finanzielle Vorteile der Ehe in Österreich:

• Alleinverdienerabsetzbetrag — bis zu 1.101 Euro jährlich für Familien mit Kindern
• Familienbonus Plus — 2.000 Euro jährlich pro Kind unter 18 Jahren
• Kostenlose Mitversicherung — spart 2.400–6.000 Euro jährlich
• Ermäßigte Grunderwerbsteuer — 2% statt 3,5% bei Übertragungen unter Ehegatten
• Witwen-/Witwerpension — bis zu 60% der Pension des Verstorbenen
• Erleichterte Familienzusammenführung — schnellerer Zugang zu Aufenthaltstiteln und Staatsbürgerschaft

Wenn Sie eine Heirat planen oder kürzlich nach Österreich gezogen sind, empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters, um Ihre persönliche Situation zu optimieren und sicherzustellen, dass Sie alle Ihnen zustehenden Vorteile nutzen.